ETIKA BISNIS

Efek dari etika konteks dan ketidakjujuran pada sikap penghasilan Manajemen di Cina

Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menyelidiki efek dari industri Cina akuntan

persepsi konteks etis dalam organisasi dan Machiavellianism pada sikap

manajemen pendapatan.

Studi ini memberikan beberapa temuan terhadap sikap penghasilan

Manajemen di daratan Cina, dan menimbulkan pertanyaan yang harus ditangani di masa depan

penelitian. Hasilnya menunjukkan bahwa jika akuntan profesional merasakan organisasi

penekanan pada melayani kepentingan publik (kebajikan/cosmopolitan iklim), mereka akan

melihat akuntansi manajemennya pendapatan lebih keras. Akuntan profesional kode

perilaku menekankan pentingnya melayani kepentingan publik,tetapi hal ini

tradisional telah paling erat kaitannya dengan fungsi audit yang independen.

Memang, kita adalah studi pertama untuk mengkaji dampak dari cita profesional Umum

Layanan pada keputusan etis industri akuntan. Temuan ini signifikan

karena hal itu menunjukkan bahwa penekanan kewajiban akuntan profesional

umum, bahkan dalam lingkungan perusahaan, akan menahan perilaku agresif seperti

manajemen pendapatan. Hal ini sering berpendapat bahwa iklim etika dalam organisasi

mungkin efektif dikelola (Schminke et al., 2007; Grojean et al., 2004; Trevin˜o et al.,

1999; Cohen, 1993); dengan demikian, mengambil pendekatanproaktif untuk pembentukan

lingkungan yang menekankan akuntan profesional tugas untukmelindungi masyarakat

bunga dapat meningkatkan kualitas pelaporan keuangan.

Studi masa depan harus memeriksa masalah ini dengan memeriksa perubahan konteks etika yang dirasakan dan keputusan etis

sekitar organisasi inisiatif untuk memperkuat lingkungan etikamereka.

Konsisten dengan sebelumnya akuntansi dan studi bisnis (Ghosh dan Crain, 1995; Ross

dan Robertson, 2000; Wirtz dan Kum, 2004; Shafer dan Simmons, 2008; Hartmann dan

Maas, 2010), kami juga menemukan bahwa kaum Machiavelli tinggi cenderung membuat kurang etika

keputusan, dalam hal ini menilai manajemen pendapatan lebihmeragukan. Dalam studi ini,

Efek Machiavellianism yang lebih kuat untuk operasimanipulasi, yang

umumnya dipandang sebagai lebih etis dari manipulasi Akuntansi (Merchant dan

Rockness, 1994) tetapi jelas dilakukan dengan maksud manipulatif. Hasil ini mungkin merupakan tidak mengherankan, mengingat bahwa membangun Machiavellianism sangat erat kaitannya dengan kecenderungan untuk taktik manipulatif.

Temuan menarik lainnya dari studi adalah dampak signifikan profesional

Sertifikasi pada sikap manajemen pendapatan. Berdasarkan hasil regresi kami,

Cina akuntan yang telah disertifikasi secara profesional yang secara signifikan kurang cenderung

memaafkan akuntansi manajemen pendapatan. Hasil ini menunjukkan bahwa pekerjaan

bersertifikat akuntan dalam posisi yang berwenang harus meningkatkan kualitas keseluruhan

pelaporan keuangan.Kamijuga ditemukan kontras yang berbeda dalam sikap responden daratan Cina dan

akuntan di USA melaporkan dalam penelitian sebelumnya. Sebelum survei di USA memiliki seragam

ditemukan bahwa akuntan, manajer, dan mahasiswa akuntansi melihat penghasilan akuntansi

Manajemen sebagai tidak etis, tapi melihat operasi manajemenpendapatan sebagai etika

praktek bisnis yang dapat diterima. Perbedaan tajam antara akuntansi dan operasi

manajemen pendapatan itu tidak hadir dalam sampel kami. Peserta kami adalah umumnya

ambivalen terhadap penerimaan etis dari kedua jenis penghasilan manajemen, peringkat

kedua dekat titik tengah skala. Mereka melihat akuntansi manipulasi kurang kasar daripada rekan-rekan AS mereka, tapi melihat operasi manipulasi lebih keras. Ini  pola hasil menunjukkan bahwa Cina akuntan kecil kemungkinannya untuk mengadopsi yang ketat

aturan berbasis pendekatan ketika mengevaluasi penerimaanmoral manajemen pendapatan.

Tentu saja, temuan ini harus diinterpretasikan dengan hati-hatikarena beberapa studi US

dilakukan lebih dari satu dekade sebelum kita belajar.

Studi masa depan secara bersamaan harus memeriksa sikap dan etis konteks

menuju manajemen pendapatan di Cina dan negara-negara Barat untuk memberikan suara dasar

untuk perbandingan. Ini akan seemto menjadi sebuah pertanyaan yang sangat menarik dari sudut

sering kritik terhadap etika bisnis di daratan Cina (Tam, 2002; Snell dan Tseng,

tahun 2002; Wang, 2003). Memang, potensi Antarbudaya perbedaan dalam konteks etika

dan pengambilan keputusan etis dalam akuntansi sering telahdiakui, tetapi relatif sedikit

penelitian sepanjang jalur tersebut telah dilakukan. Sebagai contoh, Parboteeah et al. (2005)

hipotesis bahwa budaya nasional akan mempengaruhi iklim etika di Akunting publik.

perusahaan, dan berdasarkan perbandingan mereka Jepang dan kami perusahaan mereka menemukan signifikan

perbedaan dalam persepsi berprinsip iklim. Studi juga menemukan Antarbudaya

perbedaan dalam pengambilan keputusan etis dalam perusahaan akuntansi publik (Ponemon dan

Gabhart, 1993; Tsui dan Windsor, 2001), tetapi penelitian diperlukan potensi

lintas budaya perbedaan dalam keputusan-keputusan etis akuntan profesional yang bekerja

dalam industri swasta.

Komunikasi etika:

Prinsip dan praktek

Komunikasi etika adalah signifikan baru disiplin tersedia sebagai sumber Manajer Komunikasi didirikan pada tradisi ilmu sosial. Menyediakan wellgrounded

lihat realitas, berdasarkan teori persepsi, pengetahuan dan sumber daya. Untuk praktisi,

komunikasi etika menawarkan koheren sudut pandang dari mana untuk melihat dan memahami kompleksitas baru informasi lanjut usia. Disiplin pusat kesejahteraan manusia

sebagai kunci tertentu untuk semua analisis dan kritik versi realitas yang cenderung

Keistimewaan sistem atas orang-orang. Menyediakan berarti bagi orang orang dari berbagai budaya dan perspektif untuk bergabung bersama-sama melalui berbagi pemahaman dan komitmen untuk proses komunikasi etis itu sendiri, khususnya dengan pembukaan bahasa dan asumsi-asumsi yang mendasari berbeda tradisi budaya, simbol dan makna. Mendorong komunikasi etika praktisi untuk mempertimbangkan pandangan mereka dan peran berdasarkan integritas pribadi, untuk memungkinkan mediasi antara posisi bersaing,

dan untuk memberikan perlindungan individu, terhadap kelompok yang lebih besar, mana paksaan dan manipulasi mungkin. Jika domain interpretatif lingual, dan jika

bahasa adalah matriks masyarakat, kemudian obligasi manusia tidak dibentuk oleh alasan

atau tindakan, tetapi melalui menemukan berarti dalam hermeneia [interpretasi]. Ada kesempatan untuk komunikasi manajemen untuk merangkul mengintegrasikan baru

filsafat dan disiplin yang mendukung praktek komunikasi di usia ‘informasi polusi'. Sebuah disiplin akan berpusat pada sangat berjarak etika kesejahteraan dan merawat orang-orang, dikombinasikan dengan teori beralasan

komunikasi. Komunikasi etika menawarkan sebuah filsafat yang mendasar untuk

manajer komunikasi.

ETIKA BISNIS

Defenisi Etika

Etika adalah ilmu tentang apa yang baik, apa yang buruk dan tentang hak dan kewajiban moral. Pengertian ini muncul mengingat etika berasal dari bahasa Yunani kuno "ethos" (jamak: ta etha), yang berarti adat kebiasaan, cara berkipikir, akhlak, sikap, watak, cara bertindak. Kemudian diturunkan kata ethics (Inggris), etika (indonesia).

Klasifikasi Etika

Menurut buku yang berjudul “Hukum dan Etika Bisnis” karangan Dr. H. Budi Untung, S.H., M.M, etika dapat diklasifikasikan menjadi :

1. Etika Deskriptif

Etika deskriptif yaitu etika di mana objek yang dinilai adalah sikap dan perilaku manusia dalam mengejar tujuan hidupnya sebagaimana adanya. Nilai dan pola perilaku manusia sebagaimana adanya ini tercemin pada situasi dan kondisi yang telah membudaya di masyarakat secara turun-temurun.

 2. Etika Normatif

Etika normatif yaitu sikap dan perilaku manusia atau massyarakat sesuai dengan norma dan moralitas yang ideal. Etika ini secara umum dinilai memenuhi tuntutan dan perkembangan dinamika serta kondisi masyarakat. Adanya tuntutan yang menjadi avuan bagi masyarakat umum atau semua pihak dalam menjalankan kehidupannya.

3. Etika Deontologi

Etika deontologi yaitu etika yang dilaksanakan dengan dorongan oleh kewajiban untuk berbuat baik terhadap orang atau pihak lain dari pelaku kehidupan. Bukan hanya dilihat dari akibat dan tujuan yang ditimbulakan oleh sesuatu kegiatan atau aktivitas, tetapi dari sesuatu aktivitas yang dilaksanakan karena ingin berbuat kebaikan terhadap masyarakat atau pihak lain.

4. Etika Teleologi

Etika Teleologi adalah etika yang diukur dari apa tujuan yang dicapai oleh para pelaku kegiatan. Aktivitas akan dinilai baik jika bertujuan baik. Artinya sesuatu yang dicapai adalah sesuatu yang baik dan mempunyai akibat yang baik. Baik ditinjau dari kepentingan pihak yang terkait, maupun dilihat dari kepentingan semua pihak. Dalam etika ini dikelompollan menjadi dua macam yaitu :

Egoisme

Egoisme yaitu etika yang baik menurut pelaku saja, sedangkan bagi yang lain mungkin tidak baik.

Utilitarianisme

Utilitarianisme adalah etika yang baik bagi semua pihak, artinya semua pihak baik yang terkait langsung maupun tidak langsung akan menerima pengaruh yang baik.

5. Etika Relatifisme

Etika relatifisme adalah etika yang dipergunakan di mana mengandung perbedaan kepentingan antara kelompok pasrial dan kelompok universal atau global. Etika ini hanya berlaku bagi kelompok passrial, misalnya etika yang sesuai dengan adat istiadat lokal, regional dan konvensi, sifat dan lain-lain. Dengan demikian tidak berlaku bagi semua pihak atau masyarakat yang bersifat global.

Buku “ HUKUM DAN ETIKA BISNIS” karangan Dr. H. Budi Untung, S.H., M.M tahun 2012

Prinsip Etika Bisnis

Sonny Keraf (1998) menjelaskan bahwa prinsip etika bisnis adalah sebagai berikut :

Prinsip Otonomi ; yaitu sikap dan kemampuan manusia untuk mengambil keputusan dan bertindak berdasarkan kesadarannya tentang apa yang dianggapnya baik untuk dilakukan.

Prinsip Kejujuran ; terdapat tiga lingkup kegiatan bisnis yang bisa ditunjukkan secara jelas bahwa bisnis tidak akan bisa bertahan lama dan berhasil kalau tidak didasarkan atas kejujuran. Pertama, jujur dalam pemenuhan syarat-syarat perjanjian dan kontrak. Kedua, kejujuran dalam penawaran barang atau jasa dengan mutu dan harga yang sebanding. Ketiga, jujur dalam hubungan kerja intern dalam suatu perusahaan.

Prinsip Keadilan ; menuntut agar setiap orang diperlakukan secara sama sesuai dengan aturan yang adil dan sesuai criteria yang rasional obyektif, serta dapat dipertanggung jawabkan.

Prinsip Saling Menguntungkan (Mutual Benefit Principle) ; menuntut agar bisnis dijalankan sedemikian rupa sehingga menguntungkan semua pihak.

Prinsip Integritas Moral ; terutama dihayati sebagai tuntutan internal dalam diri pelaku bisnis atau perusahaan, agar perlu menjalankan bisnis dengan tetap menjaga nama baik pimpinan atau orang-orangnya maupun perusahaannya.

Model Etika Dalam Bisnis
Carroll dan Buchollz (2005) dalam Rudito (2007:49) membagi tiga tingkatan manajemen dilihat dari cara para pelaku bisnis dalam menerapkan etika dalam bisnisnya :

• Immoral Manajemen

Immoral manajemen merupakan tingkatan terendah dari model manajemen dalam menerapkan prinsip-prinsip etika bisnis. Manajer yang memiliki manajemen tipe ini pada umumnya sama sekali tidak mengindahkan apa yang dimaksud dengan moralitas, baik dalam internal organisasinya maupun bagaimana dia menjalankan aktivitas bisnisnya. Para pelaku bisnis yang tergolong pada tipe ini, biasanya memanfaatkan kelemahan-kelemahan dan kelengahan-kelengahan dalam komunitas untuk kepentingan dan keuntungan diri sendiri, baik secara individu atau kelompok mereka. Kelompok manajemen ini selalu menghindari diri dari yang disebut etika. Bahkan hukum dianggap sebagai batu sandungan dalam menjalankanbisnisnya.

• Amoral Manajemen

Tingkatan kedua dalam aplikasi etika dan moralitas dalam manajemen adalah amoral manajemen. Berbeda dengan immoral manajemen, manajer dengan tipe manajemen seperti ini sebenarnya bukan tidak tahu sama sekali etika atau moralitas. Ada dua jenis lain manajemen tipe amoral ini, yaitu Pertama, manajer yang tidak sengaja berbuat amoral (unintentional amoral manager). Tipe ini adalah para manajer yang dianggap kurang peka, bahwa dalam segala keputusan bisnis yang diperbuat sebenarnya langsung atau tidak langsung akan memberikan efek pada pihak lain. Oleh karena itu, mereka akan menjalankan bisnisnya tanpa memikirkan apakah aktivitas bisnisnya sudah memiliki dimensi etika atau belum. Manajer tipe ini mungkin saja punya niat baik, namun mereka tidak bisa melihat bahwa keputusan dan aktivitas bisnis mereka apakah merugikan pihak lain atau tidak. Tipikal manajer seperti ini biasanya lebih berorientasi hanya pada hukum yang berlaku, dan menjadikan hukum sebagai pedoman dalam beraktivitas. Kedua, tipe manajer yang sengaja berbuat amoral. Manajemen dengan pola ini sebenarnya memahami ada aturan dan etika yang harus dijalankan, namun terkadang secara sengaja melanggar etika tersebut berdasarkan pertimbangan-pertimbangan bisnis mereka, misalnya ingin melakukan efisiensi dan lain-lain. Namun manajer tipe ini terkadang berpandangan bahwa etika hanya berlaku bagi kehidupan pribadi kita, tidak untuk bisnis. Mereka percaya bahwa aktivitas bisnis berada di luar dari pertimbangan-pertimbangan etika dan moralitas.
Widyahartono (1996:74) mengatakan prinsip bisnis amoral itu menyatakan “bisnis adalah bisnis dan etika adalah etika, keduanya jangan dicampur-adukkan”. Dasar pemikirannya sebagai berikut :

Bisnis adalah suatu bentuk persaingan yang mengutamakan dan mendahulukan kepentingan ego-pribadi. Bisnis diperlakukan seperti permainan (game) yang aturannya sangat berbeda dari aturan yang ada dalam kehidupan sosial pada umumnya.

Orang yang mematuhi aturan moral dan ketanggapan sosial (sosial responsiveness) akan berada dalam posisi yang tidak menguntungkan di tengah persaingan ketat yang tak mengenal “values” yang menghasilkan segala cara.

Kalau suatu praktek bisnis dibenarkan secara legal (karena sesuai dengan aturan hukum yang berlaku dan karena law enforcement-nya lemah), maka para penganut bisnis amoral itu justru menyatakan bahwa praktek bisnis itu secara “moral mereka” (kriteria atau ukuran mereka) dapat dibenarkan. Pembenaran diri itu merupakan sesuatu yang ”wajar’ menurut mereka. Bisnis amoral dalam dirinya meskipun ditutup-tutupi tidak mau menjadi “agen moral” karena mereka menganggap hal ini membuang-buang waktu, dan mematikan usaha mencapai laba.

• Moral Manajemen
Tingkatan tertinggi dari penerapan nilai-nilai etika atau moralitas dalam bisnis adalah moral manajemen. Dalam moral manajemen, nilai-nilai etika dan moralitas diletakkan pada level standar tertinggi dari segala bentuk prilaku dan aktivitas bisnisnya. Manajer yang termasuk dalam tipe ini hanya menerima dan mematuhi aturan-aturan yang berlaku namun juga terbiasa meletakkan prinsip-prinsip etika dalam kepemimpinannya. Seorang manajer yang termasuk dalam tipe ini menginginkan keuntungan dalam bisnisnya, tapi hanya jika bisnis yang dijalankannya secara legal dan juga tidak melanggar etika yang ada dalam komunitas, seperti keadilan, kejujuran, dan semangat untuk mematuhi hukum yang berlaku. Hukum bagi mereka dilihat sebagai minimum etika yang harus mereka patuhi, sehingga aktifitas dan tujuan bisnisnya akan diarahkan untuk melebihi dari apa yang disebut sebagai tuntutan hukum. Manajer yang bermoral selalu melihat dan menggunakan prinsip-prinsip etika seperti, keadilan, kebenaran, dan aturan-aturan emas (golden rule) sebagai pedoman dalam segala keputusan bisnis yang diambilnya.

Laporan Survey Koperasi Jasa Keuangan Syariah Berkah Madani

LAPORAN SURVEY KOPERASI

Koperasi Jasa Keuangan Syariah Berkah Madani

Untuk Memenuhi salah satu tugas Mata Kuliah Ekonomi Koperasi

Disusun oleh :

Fataya Rasyika

1C214877

3EA17

FAKULTAS EKONOMI MANAJEMEN

UNIVERSITAS GUNADARMA

2016

1.      Sejarah Koperasi Jasa Keuangan Syariah Berkah Madani

Lembaga Keuangan Syariah Berkah Madani adalah lembaga keuangan mikro yang beroperasi dengan prinsip syariah. Fungsi dari lembaga keuangan adalah sebagai lembaga intermediasi antara pihak yang memiliki surplus dana dengan pihak lain yang membutuhkan modal.

Sebelum tahun 2005 perbankan hanya memberikan pinjaman kepada para pemodal besar. Begitu sulit bagi usaha mikro untuk melakukan transaksi di perbankan baik pembiayaan maupun pinjaman. Banyak sekali persyaratan yang harus dipenuhi sehingga usaha mikro pada saat itu tidak dapat berjalan dengan baik. Kemudian hadirlah beberapa Koperasi Syariah yang dahulu dikenal dengan BMT (Baitul Mal wa Tanwil) sebagai lembaga yang menaungi alternative lain untuk usaha mikro. Itulah yang menjadi landasan terbentuknya koperasi ini. Sebenarnya koperasi ini sudah dikenal sejak tahun 2004 namun masyarakat lebih familiar dengan nama BMT Berkah Madani yang bersasis prinsip syariah. Seiring berjalannya waktu BMT Berkah Madani berganti nama menjadi KJKS Berkah Madani.  

Lembaga Keuangan Syariah Berkah Madani berbadan hukum Koperasi Jasa Keuangan Syariah (KJKS) yang berdiri pada tanggal 19 Oktober 2004 bertepatan dengan tanggal 5 Ramadhan 1424 H. KJKS Berkah Madani secara resmi mulai beroperasi pada tanggal 10 Februari 2005 bertepatan dengan 1 Muharram 1425 H. Berdasarkan Akta no. 62 dari Notaris B. Wirastuti Puntaraksma, SH . Koperasi Jasa Keuangan Syariah Berkah Madani telah mendapat status Hukum Koperasi berdasarkan surat Keputusan Menteri Negara Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah No. 486/BH/MENEG.I/V/2006. .  Berbeda dengan koperasi lain yang mempunyai izin dari Dinas Koperasi. Karena jika sudah mempunyai izin dari Kementrian, sudah bisa ekspansi cabang di luar Kota Depok. Pendiri dari koperasi ini tidak perseorangan melainkan dari beberapa kumpulan anggota.  Anggota pendiri berjumlah 35 orang yang memiliki idealisme untuk memberdayakan usaha mikro dan kecil.

Peresmian dilakukan oleh Bapak Ir. Aburizal Bakrie & Bpk. Soegiharto selaku Anggota Luar Biasa serta Koperasi Jasa Keuangan Syariah Berkah Madani.

2.      Tujuan dan Fungsi Koperasi Jasa Keuangan Syariah Berkah Madani

·         Tujuan KJKS Berkah Madani

    adalah menjadi solusi intelektual dan finansial kepada masyarakat berdasarkan prinsip-prinsip syariah agar hidup menjadi lebih bermakna. Dengan demikian diharapkan keadilan dan kesejahteraan dapat lebih dirasakan oleh para pengusaha mikro dan kecil khususnya Anggota KJKS Berkah Madani.

·         Budaya Perusahaan

KJKS Berkah Madani menanamkan budaya perusahaan yang luhur kepada seluruh stakeholder dengan maksud agar setiap aktivitas yang dilakukan tidak hanya berorientasi semata-mata pada profit tapi lebih dari itu adalah untuk mendapatkan keberkahan.

Kerja Ikhlas, aktivitas yang dilakukan didasari oleh niat yang ikhlas semata-mata hanya mengharapkan ridha dari Allah swt.

Kerja Cerdas, bekerja secara profesional didukung oleh kemampuan people, process, system dan technology yang terbaik.

Kerja Keras, bekerja dengan semangat tinggi dan etos kerja yang terbaik.

Kerja Tuntas, bekerja dengan sistematis dan sesuai dengan rencana yang telah disusun.

·         Visi

            Menjadi lembaga keuangan syariah yang terbaik dan terdepan secara nasional dalam memberi solusi yang bermakna bagi kaum dhuafa, pengusaha mikro dan kecil secara berkelanjutan dengan berlandaskan pada prinsip-prinsip fathonah, amanah, shiddiq dan tabligh.

·         Misi

1. Meningkatkan akses permodalan bagi masyarakat kecil baik finansial maupun non-finansial.

2. Membantu menciptakan lapangan kerja dan meningkatkan produktivitas masyarakat kecil demi kesejahteraan dan keadilan ekonomi.

3. Menjadi lembaga keuangan syariah yang tumbuh secara berkelanjutan seiring dengan pertumbuhan usaha nasabahnya.

4. Memberikan keuntungan maksimal secara terus menerus kepada shareholder melalui pelayanan terbaik kepada stakeholder.

5. Menjadi organisasi pembelajar yang secara kontinyu meningkatkan kompetensi dan kapasitas Sumber Daya Insani yang beriman & bertaqwa dengan kesejahteraan yang maksimal.

3.      Struktur Organisasi

·         Struktur Kepengurusan

Berdasarkan hasil keputusan Rapat Anggota Tahunan (RAT) terakhir,

BADAN PENGURUS

Ketua umum :  Johan machrobi Prawira Negara

Sekretaris  :  Rinadi Nindiyawan

Bendahara : Yoke Paramita

DEWAN PENGAWAS SYARIAH

Ketua         : Muhammad Haikal

Anggota     : Arisson Hendry

         Asril

PENGELOLA  / KARYAWAN

Manager : Fahrudin Ali Ahmad

Administrasi & IT Support : Supri Yanto

Teller :  Afni Nur Afiyah

Account Officer:

1. Fahrudin Ali Ahmad

2. Anik Andri Lestari

3. Fachroji

4. Apih 

5. Ook Komarudin

4.      Aktivitas Koperasi

·         Produk Pembiayaan

a.      Murabahah (Jual Beli)

Pembiayaan untuk kebutuhan pembelian barang, baik berupa barang modal, alat produksi, bahan baku, persediaan barang, maupun untuk kebutuhan barang konsumtif. Pembayaran dapat dilakukan secara tunai, maupun dengan mengangsur untuk jangka waktu yang disepakati.

Pada jual beli murabahah nasabah berhak mengetahui harga pokok barang serta marjin keuntungan yang diperoleh KJKS.

b.      Pembiayaan Mudharabah

Pembiayaan Mudharabah adalah pola pembiayaan yang diberikan dimana KJKS Berkah Madani sebagai pemilik modal (Shahibul Maal) dan nasabah sebagai pengelola modal (Mudharib).

Pembiayaan mudharabah dikenal juga sebagai pola pembiayaan bagi hasil. Hasil yang diperoleh dari pengelolaan modal tersebut dibagi antara KJKS Berkah Madani dan nasabah sesuai dengan nisbah yang disepakati ketika akad.

c.       Pembiayaan Musyarakah

Pembiayaan Musyarakah adalah pola kerjasama antara KJKS Berkah Madani dengan salah satu atau lebih mitra usaha dalam sebuah proyek/aktifitas usaha, dimana para pihak yang terlibat sama-sama berkontribusi dalam hal permodalan maupun pengelolaan usaha.

Pembagian hasil yang diperoleh dari kegiatan usaha yang dilakukan dibagikan kepada para pihak yang terlibat sesuai dengan kesepakatan yang dibuat pada waktu akad dilakukan.

d.      Ijaroh (Sewa)

Pola pembiayaan dimana KJKS Berkah Madani menyewakan suatu barang/jasa untuk digunakan manfaatnya oleh nasabah dengan sejumlah imbalan yang dibayarkan nasabah kepada KJKS Berkah Madani.

Pembiayaan Ijaroh dapat digunakan untuk sewa tempat usaha, sewa kendaraan, sewa tenaga kerja, dsb.

Pembiayaan Ijaroh juga dapat digunakan untuk pembayaran biaya sekolah, rumah sakit, dokter serta jasa-jasa lainnya.

·         Produk Investasi

a.      Tabungan Berkah Hasil  Tabungan mudharabah mutlaqah yang diperuntukan bagi individu, mendapatkan bagi hasil setiap bulan yang halal dan menguntungkan.

b.      Tabungan Berkah Qurban Tabungan mudharabah mutlaqah sebagai persiapan dana untuk keperluan ibadah kurban.

c.       Tabungan Berkah Amanah Tabungan mudharabah mutlaqah yang diperuntukan bagi lembaga/ oraganisasi.

d.      Tabungan Berkah Fitri Tabungan mudharabah mutlaqah sebagai persiapan dana untuk menghadapi hari raya Idul Fitri.

e.       Tabungan Berkah Siswa Tabungan mudharabah mutlaqah yang diperuntukan bagi pelajar/ mahasiswa.

f.       Tabungan Berkah Walimah Tabungan mudharabah mutlaqah sebagai persiapan dana menghadapi hari pernikahan.

g.      Tabungan Haji/ Umrah Berkah Talbiyah 

    Tabungan mudharabah mutlaqah sebagai persiapan dana untuk keperluan ibadah umrah dan haji.

h.      Investasi Berjangka Berkah Invest

     Instrumen investasi Anda berupa simpanan berjangka yang halal, aman dan menguntungkan. Nasabah dapat memilih jangka waktu investasi sesuai keinginan dan dapat diperpanjang secara otomatis (ARO) :

• 1 bulan

• 3 bulan
• 6 bulan
• 12 bulan
Nilai investasi minimal Rp. 1 juta

5.      Perhitungan Iuran, Simpan Pinjam dll

Ada 3 jenis simpanan dalam koperasi jasa keuangan syariah Berkah Madani:

a.       Simpanan Pokok sebesar Rp. 100.000,-

b.      Simpanan Wajib sebesar Rp. 15.000,-

c.       Simpanan sukarela atau sumbangan sebesar RP. 10.000,- . Dapat digunakan untuk anggota yang terkena musibah.

Koperasi harus mengadakan rapat 1 tahun sekali untuk menghitung keuntungan yang didapat, jika tidak hukuman yang paling berat adalah di cabut ijin beroperasinya koperasi tersebut. Sisa hasil usaha koperasi akan di kelolah setelah 1 tahun, jika mendapat keuntungan akan dibagi kepada anggota sesuai usulan distribusi SHU. Sifat presentase dalan usulan distribusi SHU dapat berubah-ubah sesuai kesepakatan bersama para anggota koperasi.

6.      Kesimpulan

Sesuai dengan tujuannya adalah menjadi solusi intelektual dan finansial kepada masyarakat berdasarkan prinsip-prinsip syariah agar hidup menjadi lebih bermakna. Dengan demikian diharapkan keadilan dan kesejahteraan dapat lebih dirasakan oleh para pengusaha mikro dan kecil khususnya Anggota KJKS Berkah Madani.

Berdasarkan penjelasan mengenai badan koperasi dan seluruh perangkatnya termasuk data SHU dan pola manajemen yang sudah diuraikan dapat disimpulkan bahwa yang dimaksud dengan badan usaha koperasi adalah badan usaha yang didirikan, dimodali, dikelola, dan dimanfaatkan sendiri oleh para anggota.

Referensi:

Wawancara langsung Koperasi Jasa Keuangan Syariah Berkah Madani. Jalan Akses UI No.9, Kelapa Dua, Cimanggis, Depok.